Servicio
Le preocupa lo que la DIAN ya sabe de usted por terceros
Sus clientes, sus proveedores, sus bancos y su nómina reportan información sobre usted todos los años. Este servicio cruza lo que otros reportaron contra lo que usted declaró, y le dice dónde están las diferencias antes de que se las pregunten.
Usted está aquí si…
«No sé si estoy al día»
«Encontraron errores en las declaraciones»
«Los saldos no coinciden»
«No sé si el contador anterior presentó todo»
«Tengo miedo de que me sancionen»
«No sé si los estados financieros están bien»
Qué hacemos
Todos los años, sus clientes, sus bancos y su nómina le cuentan a la DIAN cosas sobre usted. El cruce empieza por leer lo que ya dijeron de su parte.
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01
Cruzamos la información que terceros reportaron sobre usted contra lo que usted declaró y registró, tercero por tercero y concepto por concepto.El cruce no se hace por totales: una suma que cuadra puede esconder partidas que no.
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02
Revisamos las retenciones practicadas y los certificados expedidos, y su consistencia con las declaraciones presentadas.Lo practicado, lo certificado y lo declarado tienen que contar la misma historia.
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03
Revisamos nómina y aportes frente a lo contabilizado, que es donde suelen aparecer las diferencias que interesan a la UGPP.Se compara concepto por concepto lo pagado, lo reportado y lo registrado en la contabilidad.
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04
Revisamos los documentos electrónicos: archivos emitidos y recibidos, notas, numeración y documentos soporte.Se verifica que lo emitido y lo recibido corresponda con lo contabilizado y con lo declarado.
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05
Construimos la conciliación entre la contabilidad y la declaración de renta.Queda escrito de dónde sale cada diferencia entre el resultado contable y el resultado declarado.
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06
Cuantificamos cada diferencia, la priorizamos por riesgo y dejamos el papel de trabajo que la sustenta.Cada hallazgo queda con su cifra, su ubicación y el soporte que lo respalda.
- La revisión cuantifica lo que existe y lo deja soportado. No promete que su situación esté bien antes de mirarla ni garantiza un resultado frente a la DIAN o la UGPP.
- Las inconsistencias, omisiones o limitaciones que se identifiquen se describen como hechos, con su evidencia.
- Los topes y el calendario cambian cada año; se verifican contra la norma vigente al momento de su caso.
- Cuando una diferencia depende de interpretar una norma o un contrato, el punto se remite a un profesional jurídico. No se ofrece representación judicial.
Qué recibe
| Entregable | Estado |
|---|---|
| Matriz de cruces ejecutados, con su resultado | Resuelto |
| Diferencias cuantificadas y priorizadas por riesgo | Resuelto |
| Papeles de trabajo y soporte de cada hallazgo | Resuelto |
| Partidas que no pudieron verificarse con lo entregado | En revisión |
| Correcciones sugeridas, por ejecutar | Pendiente |
| Obligaciones informativas que no le aplican | No aplica |
Los estados del ejemplo muestran cómo se presenta el entregable. El estado real de cada asunto se determina con la información de su caso.
Al final usted no recibe una opinión sobre su contabilidad: recibe una lista de diferencias, cada una con su cifra, su prioridad y el papel que la sustenta.
Si lo que hay que arreglar viene de atrásQué queda fuera y se cotiza aparte
- La ejecución de las correcciones y la presentación de declaraciones de corrección.
- La respuesta a un requerimiento ya recibido: es la respuesta a requerimientos.
- La reconstrucción contable de periodos: es la ruta de corrección.
- Dictamen u opinión de auditoría: es un encargo de aseguramiento distinto, con reglas de independencia propias.
- Normalización de deudas en cobro: preparación y radicación de la solicitud de facilidad de pago, desde $1.500.000. El otorgamiento de la facilidad de pago y el levantamiento de las medidas que la entidad haya decretado los decide la DIAN, no nosotros.
- Interpretación jurídica de las diferencias encontradas: se remite a un profesional jurídico.
Qué necesitamos de usted
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Declaraciones presentadas de los periodos a revisar, con sus anexos.
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Balance de prueba y auxiliares de esos periodos.
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Archivos de información exógena presentados.
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Certificados de retención expedidos y recibidos.
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Archivos electrónicos de la facturación emitida y recibida.Con sus notas y su numeración.
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Nómina electrónica y planillas de aportes.
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Extractos bancarios de los periodos.
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Acceso de consulta a los reportes que estén a su nombre.
Es la lista general del servicio. La lista exacta de su caso se entrega por escrito junto con el alcance, antes de empezar, para que usted sepa qué debe conseguir. Lo que no se pueda verificar con lo entregado queda señalado como tal, no se supone.
Cuánto cuesta
Por proyecto. El alcance define cuántos periodos y qué impuestos entran a revisión.
Modalidad: proyecto.
Lo que amplía esta revisión es cuánto terreno entra al cruce:
- Número de periodos revisados.
- Número de impuestos y de obligaciones informativas que entran al alcance.
- Volumen de terceros y de documentos.
- Si hay nómina y aportes dentro de la revisión.
- Calidad y orden de la información entregada.
El honorario final se define por escrito antes de empezar. Los impuestos, intereses o sanciones que resulten se pagan a la autoridad y no hacen parte de este valor.
Esta revisión no es de cortesía. La conversación de clasificación es gratuita: sirve para escuchar su caso, entenderlo y cotizarlo. No revisa documentos, no valida obligaciones y no identifica errores. Cruzar exógena, retenciones, nómina y facturación electrónica es trabajo técnico, se ejecuta bajo contrato y tiene honorario.
Preguntas
¿Esto es una auditoría con dictamen?
No. Es una revisión preventiva de cumplimiento: cruza datos, cuantifica diferencias y las prioriza. Emitir una opinión de auditoría es un encargo distinto, con requisitos de independencia que impiden que lo haga quien preparó la información.
¿Si no encuentran nada, me devuelven el dinero?
No. El trabajo se paga por ejecutarse, no por el resultado. Un cruce que no arroja diferencias también es información valiosa: queda la evidencia de que lo reportado por terceros concilia con lo declarado.
¿Me garantizan que no me van a fiscalizar?
No. Nadie puede garantizarlo, y quien lo garantice está prometiendo algo que no controla. Lo que cambia es que usted sabe antes qué diferencias existen, cuánto pesan y con qué soporte cuenta si le preguntan.
¿Cuántos periodos conviene revisar?
Depende de cuáles siguen abiertos y de dónde estén las operaciones más grandes. En el alcance se define cuántos entran; revisar más periodos aumenta el trabajo y el precio, y eso se dice de frente.
Su próximo hito
Definir qué periodos y qué impuestos entran a revisión. Con eso se fija el alcance, la lista de información que le vamos a pedir y el honorario.